Фильм «КГБ в смокинге» переносит зрителей во времена существования Советского Союза. Шёл 77-й год, и Союз активно развивался. Всё было прекрасно, расширялись производство и сельское хозяйство, наши люди преуспевали в спорте и экономике. Полным ходом шло строительство и освоение новых земель.
Но однажды некую смуту навела неизвестная девушка, которая назвала себя Валя Мальцева. Она представилась как корреспондентка и обмолвилась, что работает на Андропова. Если бы она знала, что после этих слов её увезут на машине неизвестные люди, то молчала бы, как рыба. Но что сделано, то сделано. Валентина оказалась у самого настоящего чекиста, человека с серьёзными связями и намерениями. Так она была завербована одним из руководителей КГБ.